深圳境外投资备案：办理流程、申请材料与规范要求

当境内企业需要对境外企业进行新设、并购等行为并开展对外投资时，需办理境外投资备案（ODI）并取得回执。许多企业对于如何申请、所需时间、流程及材料存在疑问。以下为详细说明。

办理时间与所需材料

境外投资备案审批一般需要25个工作日。企业投资备案证书所需材料包括：

1. 境内投资主体信息
2. 境内投资主体（深圳公司）较近一个月财务报表
3. 中方投资的构成及自有资金金额
4. 新审计报告
5. 董事会/执行董事决议
6. 项目尽职调查报告（包括经济技术、法律、财务、社区、环境等尽职调查结论，我司可代写）

需要注意的是，一些境外直接投资会被严查，例如：合伙企业、母小子大、快设快出等情形。若无法说明具体境内股东或合伙人背景、资金来源（包括自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式）以及境外投资项目真实性，则很难通过审查。

法规依据

《境外投资管理办法》是为促进和规范境外投资、提高境外投资便利化水平，根据《关于投资体制改革的决定》、《对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》及相关法律规定制定，由商务部于2014年9月6日发布，自2014年10月6日起施行。

深圳企业申请境外投资备案的要求

办理境外投资备案需到商务委员会和发展和改革委员会两个部门，取得境外投资备案登记证和项目备案。申请企业对外投资需满足以下要求：

• 境内依法设立的企业（不包括中央企业）或者事业单位法人
• 境内企业成立满一年
• 境内企业盈利

办理材料清单

首先需在商务部（深圳需在经贸委和商务部）系统提交相应公司信息，并准备以下资料：

1. 企业营业执照
2. 对外投资设立企业或并购相关章程
3. 董事会决议或出资决议
4. 新年度经审计的财务报表（数据指标有要求）
5. 前期工作落实情况说明（包括尽调、可研、投资资金来源情况说明、投资环境分析评价；若属于并购，尽调必须由第三方机构出具）

境外投资备案的规范要求与注意事项

1. 企业应当客观评估自身条件、能力，深入研究投资目的地投资环境，积极稳妥开展境外投资，注意防范风险。境内外法律法规和规章对资格资质有要求的，企业应当取得相关证明文件。
2. 企业对其投资的境外企业的冠名应当符合境内外法律法规和政策规定。未按国家有关规定获得批准的企业，其境外企业名称不得使用”我国”、”中华”等字样。
3. 企业应当做好外派人员的选审、行前安全、纪律教育和应急培训工作，加强对外派人员的管理，依法办理当地合法居留和工作许可。
4. 企业应当向原备案或核准的商务部或省级商务主管部门报告境外投资业务情况、统计资料，以及与境外投资相关的困难、问题，并确保报送情况和数据真实准确。
5. 企业投资的境外企业开展境外再投资，在完成境外法律手续后，企业应当向商务主管部门报告。

涉及中央企业的，中央企业通过”管理系统”填报相关信息，打印《境外中资企业再投资报告表》并加盖印章后报商务部；涉及地方企业的，地方企业通过”管理系统”填报相关信息，打印《再投资报告表》并加盖印章后报省级商务主管部门。