小微企业税收优惠扩大，你能获得的好处有哪些？

小微企业税收优惠扩大，你能获得的好处有哪些？相信大家已经对2025年小微企业的税收优惠政策有了一些了解，但是关于这些优惠政策要如何理解，以及这些优惠政策对我有什么好处，这些才是大家最关心的问题。本期，来为大家完全解读一下2025小微企业优惠政策。

首先我们回顾一下政策《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2025〕43号），提出自2025年1月1日至2025年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

one、小微企业标准前提——从事国家非限制和禁止行业。并符合下列条件：工业企业：年应纳税额低于50万元，从业人数低于100人，资产总额低于3000万元；其他企业：年度应纳税额低于50万元，从业人数低于80人，资产总额低于1000万元。

诸位可以对号入座，如果满足以上条件之一，恭喜，你就是小微企业，请接着看二、非居民企业不得享受小型微利企业所得税优惠。企业所得税法第二十八条规定的小型微利企业是指企业的全部生产经营活动产生的所得均负有我国企业所得税纳税义务的企业。

therefore，仅就来源于我国所得负有我国纳税义务的非居民企业，不适用该条规定的对符合条件的小型微利企业减按20％税率征收企业所得税的政策。three、核定征收纳税人也能享受小型微利企业所得税优惠。

无论是查账征收还是核定征收，只要不是从事国家限制和禁止的行业，且资产总额、从业人数符合小型微利企业认定标准，年度应纳税所得额不超过50万元，即可依法享受小型微利企业所得税优惠。Four、小型微利企业所得税优惠是即时享受的税收优惠。

《国家税务总局关于发布<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告2025年第76号）规定，企业享受小型微利企业所得税优惠政策、固定资产加速折旧（含一次性扣除）政策，通过填写纳税申报表相关栏次履行备案手续。不需要在汇算清缴时另行备案。

无论企业上一年度是否符合小型微利企业条件、或者是本年度新成立的企业，预缴所得税时均可享受小型微利企业所得税优惠政策五、小型微利的科技型中小企业可叠加享受加计扣除和减半征收的双重优惠。

小型微利企业如果同时满足相关文件规定的“科技型中小企业”标准的，其年度“研发活动中实际发生的研发

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，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2025年1月1日至2025年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销”后，再对照执行小型微利企业减半征收优惠。

以上就是对“小微企业税收优惠”的完全解读，从上面可以看出，这次的小微企业优惠是给全国中小企业的福利，持续时间有三年。除非居民企业和国家限制行业外，所有符合和条件的中小企业都是所得税减免对象，对创业者来说是绝对的好消息。有创业意向的老板们不要让机会悄悄溜走哦。

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