Port communication公司税务一些常见的问题 公司税务常见的问题有哪些？怎么处理好公司的税务？ 税务一直是公司的重中之重，为什么这么说呢？首先来看下公司的税务如果异常的不处理有哪些后果？首先税务异常，公司无法申报税。
其次如果公司的税务异常设计的金额比较大，法人会被起诉，如果到了这一步，以后法人所有名下的公司都会被拉黑，法人无法再成立公司，税款终身追缴，必要时法院会强制执行。今天就来了解下公司税务有哪些常见的问题。 ask：2025年度汇算清缴何时开始网上申报？
answer：根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第五十四条规定，企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
Beginning of the year，国家税务总局发布了《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2025年版）>的公告》（国家税务总局公告2025年第54号），对企业所得税年度纳税申报表进行了修订，为做好2025年度企业所得税年度汇缴申报接收工作，税务部门正在进行申报系统的开发及测试工作，具体时间以各省市税务机关通知为准。
本市2025年度居民企业所得税汇算清缴网上申报系统已于2025年3月底正式上线并投入使用。 ask：R&D
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税前加计扣除，研发活动及研发
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归集范围指哪些？
answer：根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发
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税前加计扣除政策的通知》（财税〔2025〕119号）的规定，R&D
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的具体范围包括：
- 人员人工
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。
直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、Basic medical insurance premium、unemployment insurance premiums、Work injury insurance premium、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务
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。
- 直接投入
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。
- Materials directly consumed by R&D activities、燃料和动力
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。
- Molds for pilot testing and product trials、工艺装备开发及制造费，Samples that do not constitute fixed assets、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费。
- 用于研发活动的仪器、Equipment operation and maintenance、Adjustment、test、Maintenance etc.
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，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。
- 折旧
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。
用于研发活动的仪器、Depreciation of equipment。
- 无形资产摊销。 用于研发活动的软件、专利权、non-patented technology(包括许可证、proprietary technology、设计和计算方法等)的摊销
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。
- 新产品设计费、新工艺规程制定费、Clinical trial fees for new drug development、Field test fees for exploration and development technology。
- 其他相关
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。
与研发活动直接相关的其他
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，如技术图书资料费、Data translation fee、Expert consultation fee、高新科技研发保险费，研发成果的检索、analyze、评议、论证、identification、评审、Evaluate、acceptance
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，知识产权的申请费、注册费、agency fee，travel expenses、会议费等。This item
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总额不得超过可加计扣除研发
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总额的10%。
- 财政部和国家税务总局规定的其他
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。 ask：增值税税率调整后外贸企业出口退税如何调整？
answer：根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2025〕32号）规定：“五、Goods covered by Article 4 exported by foreign trade enterprises before July 31, 2025、Cross-border taxable activities covered by Article 4 of sales，Value-added tax has been levied at the pre-adjusted rate at the time of purchase，Export tax refund rate before adjustment；Value-added tax has been levied at the adjusted tax rate at the time of purchase，Implementation of the adjusted export tax rebate rate。
Goods covered by Article 4 exported by manufacturing enterprises before July 31, 2025、Cross-border taxable activities covered by Article 4 of sales，Export tax refund rate before adjustment。 Adjust the implementation time of export goods tax refund rate and the time of export goods，The date of export indicated on the customs declaration form for export goods shall prevail.，Adjust the implementation time of the refund rate for cross-border taxable activities and the time for sales of cross-border taxable activities，Based on the issuance date of the export invoice。
” 问：2025年5月1号以后收到的17%和11%税率的进项发票，如何抵扣进项税额？
answer：增值税一般纳税人5月1日以后取得的按17%或11%税率开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票和海关进口增值税专用缴款书（含4月30日前开具的），仍应按《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2025年第11号）第十条的规定抵扣进项税额。
in：取得的增值税专用发票和机动车销售统一发票，It should be certified within 360 days from the date of issuance or log in to the VAT invoice selection confirmation platform for confirmation.，and within the prescribed tax return period，Declare the input tax deduction to the competent state tax authority；取得的海关进口增值税专用缴款书，The "Customs Duty Payment Voucher Deduction List" should be submitted to the competent state taxation authority within 360 days from the date of issuance.，Apply for audit comparison。
以上这些就是在日常公司的经营中会碰到的一些税务问题，特别是增值税这方面的。在2025年5月1日之后实行的新增值税税法，会把很多公司的税务弄得很被动，所以一定要了解清楚哦。Hope it helps everyone。
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