推荐收藏！营改增必看的80个文件（分类）

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营改增必看的80个文件（分类）一、综合规定1.《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）2.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部、国家税务总局令2008年第50号）3.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2025〕36号）4.国务院关于做好全面推开营改增试点工作的通知（国发明电〔2025〕1号）5.国家税务总局关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》的公告（国家税务总局公告2025年第29号）6.《财政部、国家税务总局关于营业税改征增值税试点若干政策的通知》（财税〔2025〕39号）7.《国家税务总局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2025年第90号）二、行业规定（一）建筑业8.国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2025年第17号）9.国家税务总局关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告（国家税务总局公告2025年第69号）（二）房地产业10.国家税务总局关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2025年第18号）11.国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告（国家税务总局公告2025年第70号）（三）金融业12.财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知（财税〔2025〕46号）13.财政部国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知（财税〔2025〕70号）14.财政部、国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知（财税〔2025〕140号）15.财政部、国家税务总局关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知（财税〔2025〕2号）（四）生活服务业16.国家税务总局关于部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告（国家税务总局公告2025年第44号）17.国家税务总局关于个人保险代理人税收征管有关问题的公告（国家税务总局公告2025年第45号）18.国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告（国家税务总局公告2025年第54号）19.《关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税[2025]47号）20.财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险不动产租赁和非学历教育等政策的通知（财税〔2025〕68号）21.财政部国家税务总局关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知（财税〔2025〕82号）22.财政部国家税务总局关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知（财税〔2025〕86号）23.财政部国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知（财税〔2025〕140号）24.国家税务总局关于土地价款扣除时间等增值税征管问题的公告（国家税务总局公告2025年第86号）（五）不动产管理相关规定25.国家税务总局关于发布《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2025年第14号）26.国家税务总局关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告（国家税务总局公告2025年第15号）27.国家税务总局关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2025年第16号）28.国家税务总局关于纳税人转让不动产缴纳增值税差额扣除有关问题的公告（国家税务总局公告2025年第73号）29.国家税务总局关于纳税人销售其取得的不动产办理产权过户手续使用的增值税发票联次问题的通知（税总函〔2025〕190号）三、征收管理30.国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告（国家税务总局公告2025年第23号）31.国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告（国家税务总局公告2025年第26号）32.国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告（国家税务总局公告2025年第53号）33.国家税务总局关于明确营业税改征增值税有关征管问题的通知（税总函〔2025〕181号）34.《国家税务总局关于“三证合一”登记制度改革涉及增值税一般纳税人管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2025年第74号）35.《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（国家税务总局令第22号）四、纳税服务36.国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（国家税务总局公告2025年第27号）37.关于营业税改征增值税部分试点纳税人增值税纳税申报有关事项调整的公告（国家税务总局公告2025年第30号）38.国家税务总局关于调整增值税一般纳税人留抵税额申报口径的公告（国家税务总局公告2025年第75号）39.国家税务总局关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知（税总发〔2025〕75号）40.国家税务总局关于全面推进营改增试点分析工作优化纳税服务的通知（税总发〔2025〕95号）41.国家税务总局关于进一步做好营改增税控装置安装服务和监督管理工作有关问题的通知（税总函〔2025〕170号）42.《国家税务总局纳税服务司关于下发营改增热点问题答复口径和营改增培训参考材料的函》（税总纳便函〔2025〕71号）五、发票管理43.《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）44.国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）45.《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》（税发[1995]192号）46.《国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2025年第84号）47.《国家税务总局关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2025年第99号）48.《关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告》（国家税务总局公告2025年第7号）49.国家税务总局关于发布增值税发票税控开票软件数据接口规范的公告（国家税务总局公告2025年第25号）50.《关于部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告》（国家税务总局公告2025年第44号）51.《国家税务总局关于加强增值税税控系统管理有关问题的通知》（税总函[2025]368号）52.国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告（国家税务总局公告2025年第47号）53.《关于被盗、丢失增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局2025年第50号公告）54.《关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告》（国家税务总局公告2025年第51号公告）55.国家税务总局关于优化完善增值税发票选择确认平台功能及系统维护有关事项的公告（国家税务总局公告2025年第57号）56.国家税务总局关于纳税人申请代开增值税发票

Process

的公告（国家税务总局公告2025年第59号）57.国家税务总局关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告（国家税务总局公告2025年第71号）58.国家税务总局关于进一步加强营改增后国税、地税发票管理衔接工作的通知（税总函〔2025〕192号）59.《国家税务总局关于优化完善增值税发票查询平台功能有关事项的公告》（国家税务总局公告2025年第32号）60.国家税务总局关于全面推行增值税发票网上申领有关问题的通知（税总函〔2025〕638号）61.国家税务总局关于开展增值税发票使用管理情况专项检查的通知（税总函〔2025〕455号）62.国家税务总局关于走逃（失联）企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告（国家税务总局公告2025年第76号）63.国家税务总局关于启用全国增值税发票查验平台的公告（税务总局公告2025年第87号）64.国家税务总局关于启用增值税普通发票（卷票）有关事项的公告（税务总局公告2025年第82号）六、委托代征65.国家税务总局关于营业税改征增值税委托地税机关代征税款和代开增值税发票的公告（国家税务总局公告2025年第19号）66.国家税务总局关于营业税改征增值税委托地税局代征税款和代开增值税发票的通知（税总函〔2025〕145号）67.《财政部、国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知》（财税〔2025〕74号）68.《国家税务总局关于规范国税机关代开发票环节征收地方税费工作的通知》（税总发〔2025〕127号）七、其他规定69.《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护

cost

抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）70.国务院关于印发全面推开营改增试点后调整中央与地方增值税收入划分过渡方案的通知（国发〔2025〕26号）71.财政部国家税务总局关于部分营业税和增值税政策到期延续问题的通知（财税〔2025〕83号）72.《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2025]52号）73.国家税务总局关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告（国家税务总局公告2025年第33号）74.《财政部、国家税务总局关于科技企业孵化器税收政策的通知》（财税〔2025〕89号）75.《财政部、国家税务总局关于国家大学科技园税收政策的通知》（财税〔2025〕98号）76.国家税务总局外交部关于发布《外国驻华使（领）馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税管理办法》的公告（国家税务总局外交部公告2025年第58号）77.财政部国家税务总局关于营改增后契税房产税土地增值税个人所得税计税依据问题的通知（财税〔2025〕43号）78.财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知（财税〔2025〕25号）79.《财政部、国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的补充通知》（财税〔2025〕60号）80.财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2025]22号）

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