Port communication今天给大家介绍下关于基金管理人内部控制的相关知识，Let’s learn together! one、基金管理人的内部控制含义基金管理人的内部控制是指基金管理人为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制，运用管理方法，实施操作程序与控制措施而形成的系统。
two、基金管理人内部控制的总体目标
- 保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。
- 防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。
- 确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。three、基金管理人的内部控制遵循以下原则
- 健全性原则。内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、implement、监督、反馈等各个环节。
- 有效性原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。
- 独立性原则。公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
- 相互制约原则。公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
- 成本效益原则。公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
Four、基金管理人制订内部控制制度遵循以下原则
- 合法合规性原则。公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章和各项规定。
- 全面性原则。内部控制制度应当涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。
- 审慎性原则。制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点。
- 适时性原则。
内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。five、基金管理人内部控制的主要内容公司内部风险控制的主要内容包括：投资管理业务控制、信息披露控制、基金销售活动控制、信息技术系统控制、会计系统控制、监察稽核控制等。
- 投资管理业务控制公司自觉遵守国家有关法律法规，按照投资管理业务的性质和特点严格制定管理规章、操作流程和岗位手册，明确揭示不同业务可能存在的风险点并采取控制措施。
- 信息披露控制公司按照法律、法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度，保证公开披露的信息真实、准确、完整、及时。
- 基金销售活动控制公司从事基金销售活动自觉遵守法律法规和中国证监会的规定，不得损害国家利益、社会公共利益和基金投资人的合法权益。
- 信息技术系统控制公司根据国家法律法规的
Require
，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度。
信息技术系统的设计开发符合国家、金融行业软件工程标准的
Require
，编写完整的技术资料；在实现业务电子化时，设置保密系统和相应控制机制，并保证计算机系统的可靠性；信息技术系统投入运行前，经过业务、运营、监察稽核等部门的联合验收。
- 会计系统控制公司依据《中华人民共和国会计法》、财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算业务指引》等国家有关法律、法规制定基金会计制度、公司财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立严密的会计系统控制。
- 监察稽核控制公司设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报中国证监会核准。根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、Report、建议职能。公司设立监察稽核部门，对公司经营层负责，开展监察稽核工作，公司保证监察稽核部门的独立性和权威性。
six、基金管理人的内部控制制度体系基金管理人的制度体系分为四个层面：
- Articles of Association；
- 公司内部控制大纲公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容；
- 公司基本管理制度基本管理制度主要包括风险控制制度、投资管理制度、基金会计制度、信息披露制度、监察稽核制度、信息技术管理制度、公司财务制度、资料档案管理制度、业绩评估考核制度和紧急情况处理制度；
- 部门和业务管理制度部门和业务管理制度是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任等的具体说明是公司根据部门职能开展相关业务的相关制度是依据公司基本管理制度制定的具体业务管理制度。
seven、基金管理人确知建立、实施和维持内部控制制度是公司董事会及管理层的责任。如果你还有需要了解关于这方面的知识，欢迎你随时！
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