定了！新社保1月1日执行！

定了！新社保1月1日执行！近日，五部门敲定，社保划征税务时间！社保新政出台，2025年1月1号到手的工资又要发生什么变化？仔细一看，其实社保一直都是足额缴纳的工薪族工资是增加的！

社保新政出台2025年1月1日税务局收社保费日前，国家税务总局、财政部、人力资源和社会保障部、国家卫生健康委员会、国家医疗保障局视频会议部署，今年12月10日前要完成社会保险费和第一批非税收入征管职责划转交接工作自2025年1月1日起由税务部门统一征收各项社会保险费和先行划转的非税收入。

划重点：

1. 先合并国税地税机构再接收社会保险费和非税收入征管职责；
2. 明确从2025年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。
3. 按照便民、高效的原则，合理确定非税收入征管职责划转到税务部门的范围，对依法保留、适宜划转的非税收入项目成熟一批划转一批，逐步推进。
4. 增强政策透明度和执法统一性，统一税收、社会保险费、非税收入征管服务标准。新政策出台，到手工资变少了？新社保表示这锅我不背！

8月31日，新个税法通过，个人所得税的起点由此前的每月3500调整至每月5000，并将于今年10月1日起正式开始实行。意味着大家缴纳的个税将降低，真是一个“普天同庆”的好事！但是，近日在朋友圈广泛流传着一张降税前后到手工资对比表，降税后到手工资反而比降税前少了。事实上，这张对比表存在不少错误。

先来看个税，计算方式就是错误的。降税前，也就是在起征点为3500元的情况下，5000元工资缴纳的个税并非是45元，而是低于45元。

降税前，个税计算公式为：（税前工资-起征点-“三险一金”等专项扣除）×税率（修订前(左)和修订后(右)个税税率表对比）而之所以会计算出个税45元=（5000-3500）×3%是因为表中没有将“三险一金”进行税前扣除，扣除之后个税将低于45元。再来看社保缴费的计算，也是错误的。

在社保缴费中，个人缴纳比例一般是养老保险8%，医疗保险2%，失业保险0.5%，工伤保险和生育保险个人不缴费，照此计算，降税前按1800元缴纳社保，个人缴费为270元，降税后按5000元缴纳社保，个人缴费为525元。

可见，表中的个人缴费都有高估，如果以前社保扣费按照最低工资来算，到手工资也并没有如表中减少那么多。需要强调的是，对于一直按照实际工资缴纳社保的人来说，在税前工资没变的情况下，降税后，到手工资其实是增加的。所以，这张表其实想反映的是社保转由税务部门征收后，对没有实额缴纳社保的个人收入的影响。

一直按足额缴纳社保的工薪族到手的工资是增加的1.此前未实额缴纳社保，到手工资会变少需要强调的是，对于一直按照实际工资缴纳社保的人来说，在税前工资没变的情况下，降税后，到手工资其实是增加的，特别是中等以下收入群体获益更大。财政部副部长表示，月收入在2万元以下的纳税人税负可降低50%以上。

根据《职工基本养老保险个人账户管理暂行办法》，职工本人一般以上一年度本人月平均工资为个人缴费工资基数。而在现实情况中，一些企业不会按照你的月平均工资来缴纳社保，而是按照当地最低工资或者最低缴费基数来缴纳。

以北京为例，目前养老保险、失业保险缴纳下限按照2025年月均工资40%确定(即3387元)，医疗保险、工伤保险、生育保险下限按照月平均工资的60%确定(即5080元)。

如果你的工资是5000元，但企业给你申报的社保缴费基数是3387元，你每月需要缴纳社保约

1. 3元；而如果按5000元来给你缴纳社保，你每月需要缴纳约
2. 6元。That is to say，对于以前没有按实际工资来缴纳社保的人来说，随着缴费基数的提高，缴纳的社保费会变多，拿到手的工资自然会变少一些。
3. 社保缴费基数提高，长远来看益处大虽然以前没有按实际工资来缴纳社保的人，到手工资会变少，但也不能说是吃亏的。因为不能只看眼前，不看长远。社保缴费基数提高，社保待遇自然会水涨船高，长远来看是划算的，这将大大增加你的社保权益。以养老保险为例，养老保险是多缴多得。

缴费基数提高，每月存入个人账户的钱会变多，这样一来退休后的养老金就会变多。所以，大家一定要搞清楚自己的社保缴费基数是不是自己的实际工资。如果不是足额缴纳，可以向社保机构投诉。

(根据社保法规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足)附：社会保险费征缴范围、费基和费率一览表社会保险费征缴范围、费基和费率一览表补充：《人力资源社会保障部财政部关于继续阶段性降低社会保险费率的通知》（人社部发[2025]25号）规定：one、自2025年5月1日起，企业职工基本养老保险单位缴费比例超过19%的省（区、市），以及按照《人力资源社会保障部、财政部关于阶段性降低社会保险费率的通知》（人社部发〔2025〕36号）单位缴费比例降至19%的省（区、市），基金累计结余可支付月数（截至2025年底，下同）高于9个月的，可阶段性执行19%的单位缴费比例至2025年4月30日。

具体方案由各省（区、市）研究确定。two、自2025年5月1日起，按照《人力资源社会保障部、财政部关于阶段性降低失业保险费率的通知》（人社部发〔2025〕14号）实施失业保险总费率1%的省（区、市），延长阶段性降低费率的期限至2025年4月30日。具体方案由各省（区、市）研究确定。

三、自2025年5月1日起，在保持八类费率总体稳定的基础上，工伤保险基金累计结余可支付月数在18（含）至23个月的统筹地区，可以现行费率为基础下调20%；累计结余可支付月数在24个月（含）以上的统筹地区，可以现行费率为基础下调50%.降低费率的期限暂执行至2025年4月30日。

下调费率期间，统筹地区工伤保险基金累计结余达到合理支付月数范围的，停止下调。具体方案由各省（区、市）研究确定。（来源：国家税务总局、人民日报、税政第一线）

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